导读 您好,今天小编胡舒来为大家解答以上的问题。坏账准备递延所得税资产怎么计算,坏账准备递延所得税相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来...

您好,今天小编胡舒来为大家解答以上的问题。坏账准备递延所得税资产怎么计算,坏账准备递延所得税相信很多小伙伴还不知道,现在让我们一起来看看吧!

1、你是计提坏账准备后利润200万吧?那么缴税是300*25%=75万借:所得税费用 50万 递延所得税资产 25万 贷:应交税金-所得税 75万如果是计提前200利润,计提后100万,缴税50万借:所得税费用 25万 递延所得税资产 25万 贷:应交税金-所得税 50万等坏账准备转销时。

2、再贷递延所得税资产。

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